首次購房者退休金儲蓄計劃 (FHSS)
利用您的退休金，加速實現首次購房夢想
什麼是 FHSS 計劃？
首次購房者退休金儲蓄計劃（First Home Super Saver Scheme, FHSS）是澳洲政府的一項計劃，由澳洲稅務局（ATO）管理，旨在幫助您利用您的退休金（Superannuation）儲蓄首次購房的訂金 [2]。這項成熟的計劃允許您向您的退休金帳戶進行額外的自願供款，從而可以更快地增長您的儲蓄，並享受較低的稅率優惠，助您購買或建造您的第一套房子 [3]。
關鍵數字一覽
項目 金額/詳情
每年最高供款額 $15,000 [2]
總計最高可提取額 $50,000 [2]
最低申請年齡 18歲 [3]
稅務優惠 優惠供款（稅前）僅需繳納15%的稅，提取時可享30%的稅務抵免 [2]
我符合資格嗎？
要使用 FHSS 計劃，您必須滿足以下主要條件：
• 年滿18歲 [3]。
• 從未在澳洲擁有過任何房產，包括投資房、空地、商業地產或公司產權的土地權益等（除非您符合財務困難的豁免條款）[3]。
• 您計劃購買或建造的房屋必須用於自住，而非投資物業 [1] [3]。
• 您已經向您的退休金帳戶進行了合格的自願供款 [3]。
• 從未通過此計劃提取過資金 [3]。
FHSS 如何運作？
整個流程可以簡化為三個主要步驟：
供款：您可以通過「薪資犧牲」（Salary Sacrifice，稅前）或「個人供款」（Personal Contributions，稅後）的方式，向您的退休金帳戶存入額外的自願供款 [3]。
申請提取：當您準備好購買房屋時，您可以向 ATO 申請提取您的儲蓄及相關收益。ATO 會告知您可以提取的最高金額。請注意，您必須在房產所有權轉移給您之前（通常在房產合約結算後）申請 FHSS 確定（FHSS determination）[2]。
購買房屋：您可以使用提取出的資金作為您首次購房的訂金。您需要在提取資金後的12個月內簽訂購房合約，並可向 ATO 申請延長至24個月 [1]。
供款方式與可提取比例
您可以選擇以下方式進行供款，不同的供款方式會影響您可以提取的金額：
• 優惠供款 (Concessional Contributions)：例如薪資犧牲或您已申報稅務扣除的個人供款。這類供款在您的退休金基金中會被課徵15%的稅。您可以提取這類供款的 85% [2]。
• 非優惠供款 (Non-concessional Contributions)：例如您未申報稅務扣除的個人稅後供款。這類供款在您的退休金基金中不會被課稅。您可以提取這類供款的 100% [2]。
除了本金，您還可以提取與這些供款相關的指定收益 [2]。
重要提醒
• 共同購買：夫妻、朋友或兄弟姐妹可以各自利用自己的 FHSS 儲蓄來共同購買同一套房產 [3]。
• 房屋類型：您必須購買「住宅物業」（Residential Premises），這可以包括空地（如果您計劃在上面建房），但不包括船屋或移動房屋等不能作為固定居所的物業 [1]。
• 居住要求：購買或建造完成後，您必須在該物業中居住至少6個月 [1]。
• 若未購房：如果在規定的時間內您沒有購買房屋，您可以選擇將提取的款項重新存入您的退休金帳戶，或者保留這筆錢，但需要支付一筆相當於提取的優惠金額20%的稅款，以移除您從 FHSS 計劃中獲得的稅務優惠 [1]。
• 申請前準備：在開始之前，請務必與您的退休金基金確認他們是否支持 FHSS 計劃的提款，並了解相關的費用和保險影響 [2]。
參考資料
[1] 澳洲財政部 (Treasury), Post-passage fact sheet - First home
[2] 澳洲稅務局 (ATO), First home super saver scheme
[3] 澳洲首次購房者 (First Home Buyers), First Home Super Saver Scheme
免責聲明：本文件僅為一般資訊摘要，不構成財務建議。所有資訊均基於截至2026年2月的公開資料。在做出任何決定前，請諮詢專業財務顧問並參考官方網站的最新資訊。